Tại “Quy chế chuyển tin báo vụ việc về thuế, hồ sơ kiến nghị khởi tố đối với hành vi vi phạm pháp luật về thuế có dấu hiệu tội phạm đến cơ quan điều tra” (quy chế), Tổng cục Thuế chỉ đạo cơ quan thuế các cấp thành lập bộ phận đầu mối hoặc đơn vị chức năng được giao thực hiện nhiệm vụ để triển khai thực hiện quy chế. Đối tượng áp dụng thực hiện quy chế là cơ quan thuế, bao gồm: Tổng cục Thuế, cục thuế, chi cục thuế, chi cục thuế khu vực.
Đồng thời, quy chế nêu rõ, cơ quan thuế chuyển tin báo về tội phạm, đề nghị xác minh, điều tra; chuyển hồ sơ kiến nghị khởi tố đến cơ quan điều tra khi phát hiện người nộp thuế có hành vi vi phạm pháp luật về thuế, có dấu hiệu tội phạm như: trốn thuế, chiếm đoạt tiền hoàn thuế; in, phát hành, mua, bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước; vi phạm quy định về bảo quản, quản lý hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước (các hành vi vi phạm pháp luật về thuế có dấu hiệu phạm tội).
 |
| Công an tỉnh Long An, Sở Tư pháp tỉnh Long An và Cục thuế Long An bàn giải pháp chống thất thu thuế trong hoạt động kinh doanh, chuyển nhượng bất động sản. Ảnh: M. Khánh |
Lãnh đạo ngành Thuế cho rằng, mục đích chuyển tin báo, hồ sơ kiến nghị khởi tố nhằm đảm bảo khi cơ quan thuế phát hiện hành vi vi phạm pháp luật về thuế có dấu hiệu tội phạm được xử lý kịp thời và đúng quy định.
Đồng thời, tăng cường hiệu quả công tác phối hợp theo đúng chức năng, nhiệm vụ của cơ quan thuế và cơ quan công an; nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về thuế, phòng chống các hành vi trốn thuế, lừa đảo chiếm đoạt tiền hoàn thuế; in, mua, bán và sử dụng trái phép hoá đơn; vi phạm quy định về bảo quản hóa đơn, chứng từ; chống thất thu ngân sách nhà nước...
Quy chế cũng nêu rõ, việc chuyển thông tin, hồ sơ phải đảm bảo nguyên tắc tuân thủ theo pháp luật, bảo đảm tính chính xác, khách quan, kịp thời; được thực hiện qua các đơn vị đầu mối tại từng cấp theo nguyên tắc ngang cấp. Nghiêm cấm việc lợi dụng quy chế này để làm trái quy định của pháp luật và làm ảnh hưởng đến uy tín của ngành Thuế, quyền lợi của người nộp thuế.
Trong quá trình quản lý, khi phát hiện người nộp thuế có hành vi vi phạm về thuế có dấu hiệu tội phạm nhưng chưa đủ căn cứ để chuyển hồ sơ kiến nghị khởi tố thì cơ quan thuế chuyển thông tin, tài liệu theo hình thức tin báo đến cơ quan điều tra đề nghị điều tra, xác minh.
Đáng chú ý, một số hành vi chủ yếu có dấu hiệu vi phạm pháp luật được Tổng cục Thuế yêu cầu các cơ quan thuế chú trọng là: hàng hóa, dịch vụ bán ra có căn cứ xác định giá bán, giá chuyển nhượng ghi trên hợp đồng thấp hơn giá thị trường trong các trường hợp có giá trị giao dịch lớn như: chuyển nhượng vốn, bất động sản, phương tiện giao thông, vận tải...; hóa đơn giá trị gia tăng có dấu hiệu rủi ro; các giao dịch đáng ngờ qua ngân hàng từ cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng chuyển tới; các giao dịch đáng ngờ do cơ quan thuế thu thập, phát hiện; các thông tin từ các cơ quan thuế quốc tế, đơn thư khiếu nại, tố cáo, thông tin từ các vụ án liên quan…
Thông qua quy chế phối hợp với cơ quan công an nhằm tăng cường công tác phòng, chống tội phạm trong lĩnh vực thuế, cơ quan thuế địa phương đã chuyển hàng loạt vụ việc liên quan đến trốn thuế, gian lận tiền hoàn thuế, mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
Ông Nguyễn Văn Thủy – Cục trưởng Cục Thuế Long An cho rằng: “Quy chế chuyển tin báo vụ việc về thuế, hồ sơ kiến nghị khởi tố đối với hành vi vi phạm pháp luật về thuế có dấu hiệu tội phạm đến cơ quan điều tra”, ra đời sẽ là giải pháp phù hợp, kịp thời ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, nhất là trong bối cảnh hiện nay, các hành vi vi phạm có dấu hiệu ngày một gia tăng và diễn biến phức tạp.
Ông Thủy chia sẻ thêm, thời gian qua, cơ quan thuế các cấp trên địa bàn đã nỗ lực thực hiện tốt kế hoạch thanh tra, kiểm tra được các cấp lãnh đạo giao, qua thanh tra, kiểm tra, cơ quan thuế đã phát hiện các dấu hiệu nghi vấn, phối hợp với cơ quan chức năng làm rõ, truy tố các đối tượng tội phạm về thuế, để tăng tính răn đe và tăng hiệu quả chống thất thu thuế.
“Không chỉ những vụ việc đã đưa ra ánh sáng, quá trình thẩm tra về giá giao dịch bất động sản tại một số địa phương thời gian qua, Cục Thuế Long An cũng phát hiện không ít hồ sơ giao dịch có dấu hiệu khai man, không đúng với giá trị thực tế và đề nghị trả lại” – ông Thủy nhấn mạnh.
Ông Ngô Xuân Tòng – Cục trưởng Cục Thuế Bắc Ninh cho biết, bên cạnh công tác thanh tra, kiểm tra, cục thuế còn thực hiện phối hợp chặt chẽ với các đơn vị liên quan trên địa bàn tỉnh, đặc biệt là việc phối hợp với Công an tỉnh Bắc Ninh trong công tác phòng, chống các hành vi vi phạm và tội phạm trong lĩnh vực thuế.
Điển hình năm 2018, Tòa án Nhân dân huyện Yên Phong (Bắc Ninh) đã mở phiên tòa xét xử đối tượng Mẫn Văn Hồng, sinh năm 1984, về tội “mua bán trái phép hóa đơn”, đây là kết quả công tác phối hợp giữa cơ quan thuế và cơ quan công an.
Gần đây nhất, ngày 13/4, Cơ quan Cảnh sát điều tra - Công an tỉnh Cao Bằng khởi tố vụ án, khởi tố bị can và thi hành Lệnh bắt bị can để tạm giam đối với Nguyễn Văn Hùng (sinh năm 1987), trú tại thôn 2, xã Thạch Đà, huyện Mê Linh, TP. Hà Nội - Giám đốc Công ty TNHH Tư vấn thiết kế xây dựng CDC Cao Bằng; Lý Thị Minh (SN 1989), trú tại tổ 7, thị trấn Bảo Lạc, huyện Bảo Lạc, tỉnh Cao Bằng - Kế toán Công ty về tội “trốn thuế”. Kết quả điều tra xác định, các đối tượng đã nêu có hành vi gian lận, lập khống bảng lương, bảng chấm công cho người lao động để hạch toán khống vào chi phí được trừ với mục đích giảm số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp./.
