Kê khai thuế tại Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh. Ảnh ĐD

Phạt và truy thu 47,6 tỷ đồng

Kết luận Thanh tra số 673 do lãnh đạo Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh ký ban hành ngày 23/10 nêu rõ những sai phạm của ASANZO như: khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) đầu ra, thuế GTGT đầu vào khấu trừ không đúng quy định; kê khai chi phí được trừ để xác định thu nhập chịu thuế không đúng quy định; bán hàng, cung cấp dịch vụ không xuất hóa đơn, sử dụng bất hợp pháp hóa đơn (hóa đơn đầu vào có nội dung được ghi không có thực, hóa đơn ghi mặt hàng điều hoà nhiệt độ, nhưng thực tế là linh kiện điều hoà nhiệt độ)…

Về hành vi vi phạm Luật Quản lý thuế, ASANZO không nộp hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) theo quy định; sử dụng hóa đơn đầu vào có nội dung ghi là mặt hàng điều hòa nhiệt độ không đúng với thực tế là linh kiện điều hòa nhiệt độ; không ghi chép trong sổ kế toán linh kiện và thành phẩm điều hòa nhiệt độ (công suất từ 90.000 BTU trở xuống) có dán tem ASANZO, bao bì in nhãn hiệu ASANZO và khoản thu liên quan đến doanh thu bán hàng cho Công ty TNHH Điện lạnh ASANZO; không xuất hóa đơn cho Công ty TNHH Điện lạnh Asanzo; không khai thuế GTGT và thuế TTĐB.

ASANZO cũng không ghi chép trong sổ kế toán mặt hàng linh kiện điều hòa nhiệt độ mua từ Công ty Trần Thoàn, Công ty Việt Tài, Công ty An Thiên về thuê bên ngoài gia công một phần (dàn nóng hoặc dàn lạnh) và phần còn lại tự sản xuất, lắp ráp thành thành phẩm là mặt hàng là điều hòa nhiệt độ (công suất từ 90.000 BTU trở xuống), có dán tem ASANZO và bao bì in nhãn hiệu ASANZO, sau đó bán ra cho các DN thuộc hệ thống Tập đoàn ASANZO; đồng thời sử dụng hóa đơn đầu vào có nội dung ghi là mặt hàng điều hòa nhiệt độ không đúng với thực tế là linh kiện điều hòa nhiệt độ để hạch toán hàng hóa đầu vào để không khai thuế TTĐB phải nộp.

Tổng số tiền thuế kê khai thiếu và trốn thuế lên đến hơn 40,5 tỷ đồng. Ngoài việc truy thu khoản tiền trên nộp lại ngân sách nhà nước (NSNN), Thanh tra Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh cũng đề nghị lãnh đạo đơn vị xử phạt vi phạm hành chính ASANZO số tiền gần 5,4 tỷ đồng. Cộng với khoản tiền chậm nộp thuế, tổng số tiền ASANZO phải nộp lại NSNN lên đến 47,6 tỷ đồng.

Vì sao chuyển hồ sơ vi phạm cho cơ quan công an?

Trước đó, lãnh đạo Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh đã ký Quyết định 3731 về việc chuyển hồ sơ vụ vi phạm hành chính có dấu hiệu tội phạm để truy cứu trách nhiệm hình sự về hành vi trốn thuế đối với Công ty CP Tập đoàn ASANZO cho Cơ quan Cảnh sát điều tra tội phạm về trật tự quản lý kinh tế và chức vụ (PC 03), Công an TP. Hồ Chí Minh.

Hồ sơ, tài liệu vụ vi phạm được chuyển gồm: Kết luận thanh tra số 650 của Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh, Quyết định xử lý số 5286 của Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh, Biên bản thanh tra thuế ký ngày 7/10/2019 của đoàn thanh tra và một số tài liệu khác.

Quyết định 3731 cũng nêu rõ, nếu cơ quan điều tra khởi tố vụ án thì thông báo cho cơ quan thuế để thu hồi quyết định phạt vi phạm hành chính về thuế.

Cơ sở để chuyển hồ sơ vi phạm sang cơ quan công an, theo một cán bộ thanh tra của Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh cho hay, hành vi không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa có dấu hiệu trốn thuế GTGT. Theo quy định tại Khoản 2 Điều 11 Nghị định số 129/2013/NĐ-CP ngày 16/10/2013, Cục trưởng Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh không xử phạt vi phạm hành chính về thuế, do hành vi vi phạm có dấu hiệu tội phạm đã được chuyển hồ sơ sang cơ quan tiến hành tố tụng hình sự.

Đối với hành vi sử dụng hóa đơn bất hợp pháp trốn thuế TTĐB, theo quy định tại Khoản 2 Điều 11 Nghị định số 129/2013/NĐ-CP, Cục trưởng Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh không xử phạt vi phạm hành chính về thuế, do hành vi vi phạm có dấu hiệu tội phạm đã được chuyển hồ sơ sang cơ quan tiến hành tố tụng hình sự.

“Còn theo Luật Quản lý thuế, chỉ cần có hành vi trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên là bị truy tố trách nhiệm hình sự. Trong khi đó, số tiền kê khai thiếu và trốn thuế của ASANZO lên đến 40,5 tỷ đồng” – Thanh tra Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh nhấn mạnh./.

Đỗ Doãn