Liên quan đến vụ trốn thuế này, theo Cục Hải quan TP. Hồ Chí Minh, sau gần một tháng thực hiện kiểm tra sau thông quan (KTSTQ) tại trụ sở Công ty TNHH Điều Intersnack Việt Nam (Công ty Điều Intersnack Việt Nam) có địa chỉ tại số 37 đường Tôn Đức Thắng, phường Bến Nghé, quận 1, TP. Hồ Chí Minh, thông qua kiểm tra số liệu tồn kho thực tế tại doanh nghiệp (DN) và số liệu tồn khai báo với cơ quan hải quan tại cùng thời điểm 31/12/2020 và 31/10/2021 do DN cung cấp, cơ quan hải quan phát hiện công ty đã bán tiêu thụ nội địa 8.698 tấn điều nguyên liệu nhập khẩu dùng cho sản xuất xuất khẩu. Trị giá số điều nhập khẩu trên 214 tỷ đồng.
 |
| Nhập khẩu điều phục vụ cho sản xuất xuất khẩu được miễn thuế theo quy định. Ảnh minh họa |
Đây là hành vi vi phạm sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng miễn thuế theo quy định tại Khoản 10 Điều 1 Thông tư số 39/2018/TT-BTC ngày 20/4/2018 của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều tại Thông tư 38/2015/TT-BTC ngày 25/3/2015 của Bộ Tài chính, sử dụng không đúng mục đích mà không khai báo chuyển đổi mục đích sử dụng với cơ quan hải quan.
Ngoài ra, cơ quan hải quan còn phát hiện công ty đã có hành vi vi phạm các quy định về quản lý, sử dụng, kê khai nguyên phụ liệu nhập khẩu để sản xuất xuất khẩu, dẫn đến hàng hóa thực tế tồn kho thiếu so với số liệu khai báo với cơ quan hải quan.
Cụ thể, DN đã khai báo không chính xác số liệu nhập khẩu sản xuất hàng xuất khẩu tại thời điểm hết ngày 31/10/2021 dẫn đến lượng chênh lệch thiếu 3.500 kg. Trị giá hàng vi phạm trên 105 triệu đồng.
Từ các hành vi phạm nêu trên, cơ quan hải quan đã ban hành quyết định ấn định thuế, truy thu hơn 10 tỷ đồng tiền thuế cho ngân sách nhà nước. Ngay sau khi Chi cục KTSTQ thuộc Cục Hải quan TP. Hồ Chí Minh ban hành quyết định thuế, Công ty Điều Intersnack Việt Nam đã mau chóng nộp đủ số tiền thuế bị truy thu vào ngân sách nhà nước.
Giải trình với cơ quan hải quan về những sai phạm nêu trên, Công ty Điều Intersnack Việt Nam cho biết, công ty được chuyển đổi từ Công ty TNHH Rals Việt Nam. Sau khi nhận tiếp quản, do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19 nên chủ sở hữu người nước ngoài chủ yếu điều hành DN từ xa, nên không cập nhật đầy đủ các quy định của pháp luật Việt Nam.
 |
| Công chức Cục Hải quan TP. Hồ Chí Minh kiểm tra hàng sau thông quan tại cảng Cát Lái, TP. Thủ Đức. Ảnh Đỗ Doãn |
Về sản xuất, công ty có ba cơ sở sản xuất và một địa điểm lưu giữ hàng hoá. Các phế phẩm phát sinh từ các công đoạn ban đầu của quá trình như phân loại, sàng lọc đến công đoạn chế biến như kích cỡ điều thô quá nhỏ, bị loại trong quá trình sản xuất phân cỡ không thể đưa vào sản xuất; sản phẩm bị vỡ vụn; lượng vỏ thu hồi… sẽ chuyển đến kho lưu giữ.
Lượng phế liệu, phế phẩm này dẫn đến lượng tồn kho cao, một số bị giảm chất lượng nên DN đã tìm đến thị trường tiêu thụ nội địa nhằm giảm bớt thiệt hại về kinh tế. Do lượng phế phẩm này nhiều, không thể đưa vào sản xuất sản phẩm nên công ty có giải pháp bán lỗ thu hồi một phần vốn. DN không ý thức đến việc phải giải trình và xin phép cơ quan chức năng. Việc mua bán lượng hàng phế phẩm ở trên được DN thể hiện trên các chứng từ, hoá đơn và khai báo, hoàn thành nghĩa vụ thuế đối với cơ quan thuế nội địa đầy đủ.
Đó là lý lẽ giải trình của công ty sau khi vụ việc bị phát hiện. Thực tế cho thấy, hành vi trên là hành vi trốn thuế được quy định tại Điểm g Khoản 1 Điều 14 Nghị định số 128/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan và Điểm i Khoản 1 Điều 200 Bộ Luật Hình sự 2015.
Vì vậy, ngay sau khi trao đổi ý kiến với Viện Kiểm sát nhân dân TP. Hồ Chí Minh, mới đây Cục Hải quan TP. Hồ Chí Minh đã chuyển toàn bộ hồ sơ vụ việc sang cho cơ quan công an để cơ quan này điều tra theo thẩm quyền./.
